Diferentes tipos de fraudes corporativas explicadas

 

Fraude de Serviço Corporativo

1. Fraude de Pagamento

Esse tipo de fraude envolve criar ou desviar pagamentos falsamente. Exemplos incluem a criação de registros falsos em contas bancárias que permitem que os pagamentos fraudulentos sejam feitos. Outros exemplos incluem gerar pagamentos falsos, fazer pagamentos fraudulentos para si mesmo, interceptar e alterar detalhes do beneficiário, e quantias em cheques e outras formas de ordem de pagamento e tentar então, bancar esses pagamentos e processar reclamações falsas por cúmplices para pagamentos posteriores.

2. Fraude da Contabilística Falsa

Esse tipo de fraude envolve a alteração do modo como as contas das empresas são apresentadas, de modo que não reflitam o valor real ou as atividades financeiras da empresa. Essa fraude comumente inclui a sobreavaliação de ativos e / ou entendimento de passivos. A falsa contabilidade pode ser realizada por uma variedade de razões, muitas vezes para obter financiamento adicional ou para relatar lucros irrealistas e / ou inflacionar o preço das ações.

3. Fraude de Aquisições

Se envolve num processo de aquisição de terceiros e abrange a aquisição de bens, serviços e projetos de construção. As fraudes de aquisição geralmente envolvem conluio para perpetrar uma fraude que abrange irregularidades de licitação, manipulação de propostas ou pedidos de pagamento – muitas vezes em relação a bens (e às vezes serviços) que não foram entregues ou são inferiores ao que foi especificado como o pedido.

4. Exploração de ativos e fraude de informações

Exemplos de atividades fraudulentas relatadas nesta categoria incluem pessoal de licença médica, mas que trabalha em outro local, abusos de sistemas de horários de trabalho flexíveis, mau uso do tempo da empresa e engano ou falsidade ideológica (por exemplo, referências falsas ou falsas qualificações usadas para garantir emprego).

 

5. Viagens e subsistência, pagamento e outras licenças Fraude

A fraude nesta área envolve atividades como a conclusão de pedidos de pagamento fraudulentos ou a criação de registros falsos de folha de pagamento. Exemplos de fraude incluem reivindicações por viagens que não foram feitas, falsas alegações de entretenimento do cliente, declarações exageradas, assinaturas forjadas autorizando pagamento, falsificação e / ou alterações não autorizadas de planilhas de horas, falha deliberada no pagamento de pagamentos indevidos e criação de pessoal inexistente nas folhas de pagamento .

 

6. Fraude de Recebimento

Esse tipo de fraude envolve o uso dos ativos da organização para fins que não sejam oficiais e / ou o fornecimento de informações a pessoas de fora para ganho pessoal. Isso exclui o roubo direto da empresa por pessoas de dentro, como roubar papel de carta ou outros ativos físicos.

 

Fraude Institucional de Investimento

1. Pirâmide ou fraude de esquemas Ponzi

Esses tipos bem conhecidos de fraude envolvem um modelo de negócios não-sustentável, no qual de investimentos a outros investidores posteriores são usados ​​para pagar investidores anteriores, dando a impressão de que os investimentos dos participantes iniciais aumentam drasticamente em valor em um curto espaço de tempo. Estes tipos de fraudes aparecem frequentemente no início de uma recessão, quando os investidores querem retirar o seu dinheiro do esquema, levando ao seu súbito colapso e exposição.

 

Fraude de Negociação Comercial

Fraude de Longa e Curta Duração do Negócio 

Esse tipo de fraude ocorre quando um negócio aparentemente legítimo é estabelecido com a intenção de fraudar seus fornecedores e clientes. Isso pode acontecer depois que a empresa desenvolver uma boa reputação e histórico de crédito (fraude aproveitando a longa duração do negócio) ou quando o negócio aparente estiver em operação há apenas alguns meses (fraude de curto prazo, geralmente relacionada à Internet).

 

Fraude Geral Empresarial

1. Insolvência e Fraude Relacionada com Falências

A fraude relacionada à insolvência ocorre quando uma empresa está negociando de forma fraudulenta e geralmente ocorre antes da insolvência antecipada da empresa. Os diretores (ou diretores de fachada) muitas vezes estabelecem as fênix imediatamente antes ou depois da insolvência da primeira empresa, com o objetivo de obter ativos da primeira empresa e evitar o pagamento de suas dívidas ao mesmo tempo. No entanto, existem várias disposições da Lei de Insolvência que permitem que os liquidatários e / ou credores tomem medidas contra aqueles indivíduos que pessoalmente tentam se abrigar atrás do véu corporativo da empresa.

Embora a falência se aplique à situação financeira de um indivíduo, as vítimas são frequentemente as empresas que forneceram crédito ao indivíduo (por exemplo, empresas de cartão de crédito, fornecedores de compra de aluguel, cartões de loja e empresas de empréstimo pessoal).

Matéria traduzida de Francis Wilks & Jones – Londres

franciswilksandjones.co.uk


 

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